Czy „wielka, piękna ustawa” zniesie podatki od ubezpieczeń społecznych?

Gdy Kongres zatwierdzał „wielki, piękny projekt ustawy” prezydenta Trumpa w czwartek, Administracja Ubezpieczeń Społecznych zachwalała ustawę, stwierdzając , że „eliminuje ona federalne podatki dochodowe od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych dla większości beneficjentów”.

To roszczenie, które nawiązuje do wcześniejszych obietnic pana Trumpa o zniesieniu podatków od ubezpieczeń społecznych, może być dobrą wiadomością dla milionów starszych i niepełnosprawnych osób, które są zależne od programu w kwestii dochodów. Czy więc ustawa spełnia oczekiwania? Nie do końca.

W komunikacie prasowym SSA stwierdziło, że pakiet podatkowy i wydatków, który prezydent ma podpisać w piątek, „zapewnia, że ​​prawie 90% beneficjentów Social Security nie będzie już płacić federalnych podatków dochodowych od swoich świadczeń”.

Liczba ta opiera się na analizie przeprowadzonej w czerwcu przez Radę Doradców Ekonomicznych Białego Domu, która wykazała, że ​​88% seniorów (51,4 mln osób) korzystających z ubezpieczenia społecznego nie zapłaci podatku od swoich płatności w ramach tej ustawy, ponieważ ich odliczenia przewyższą wysokość podlegających opodatkowaniu świadczeń.

Ustawa „obejmuje największą ulgę podatkową w historii Ameryki dla seniorów w naszym kraju” – powiedział CEA, dodając, że „odliczenia zapewniają, że seniorzy, którzy zarobili na Social Security przez lata ciężkiej pracy, otrzymają więcej pieniędzy z powrotem do swoich kieszeni”.

Choć prawdą jest, że ustawa oferuje nową ulgę podatkową dla niektórych osób korzystających z Social Security, to jednak jest mylące sugerowanie, że środek ten znosi podatki od świadczeń Social Security, jak powiedzieli eksperci ds. polityki w CBS MoneyWatch. Zamiast tego ustawa oferuje ulgę, tworząc nowy „bonusowy” odpis podatkowy dla beneficjentów.

„Chociaż odliczenie rzeczywiście zapewnia pewną ulgę seniorom, to jednak nie jest ono całkowitym zniesieniem podatku od ich świadczeń” – powiedział Garrett Watson, dyrektor ds. analiz polityki w Tax Foundation, waszyngtońskim think tanku, agencji Associated Press w tym tygodniu przed zatwierdzeniem ustawy przez Kongres.

Social Security Administration nie odpowiedziała na prośbę o komentarz. Biały Dom odmówił komentarza.

Ustawa nie eliminuje podatków od Social Security, ale wprowadza tymczasowy odpis, który beneficjenci mogą ubiegać się o obniżenie federalnego podatku dochodowego. Co ciekawe, odpis ten dotyczy całego dochodu seniora — nie tylko świadczeń Social Security.

Bobby Kogan, starszy dyrektor ds. polityki budżetowej rządu federalnego w Center for American Progress, bezpartyjnym think tanku w Waszyngtonie, powiedział CBS MoneyWatch, że ustawa nie zmienia opodatkowania świadczeń Social Security. Zniesienie podatków od Social Security na mocy ustawy było niemożliwe z powodu ograniczenia kongresowego (nazwanego Regułą Byrda na cześć zmarłego senatora Wirginii Zachodniej Roberta Byrda), które ogranicza to, co Senat może uwzględnić w ustawie pojednawczej, takiej jak republikańska miara budżetowa.

Ustawa zapewnia tymczasową ulgę podatkową do 6000 USD dla seniorów w wieku 65 lat i starszych. Ulga podatkowa jest dostępna dla osób o skorygowanym dochodzie brutto wynoszącym 75 000 USD lub mniej oraz 150 000 USD lub mniej dla par rozliczających się wspólnie. Ulga ma wygasnąć pod koniec 2028 r.

„Każdy z małżonków może skorzystać z odliczenia, w sumie 12 000 $, jeśli oboje mają 65 lat i więcej” – wyjaśnia AARP w swojej analizie ustawy budżetowej. Odliczenie jest stopniowo wycofywane dla osób zarabiających powyżej tych kwot.

Osoby otrzymujące świadczenia z ubezpieczenia społecznego poniżej 65 roku życia i osoby powyżej określonych progów dochodowych nie kwalifikują się do ubiegania się o nowy odpis podatkowy. Nie skorzystają na tym również liczne osoby starsze o niskich dochodach, które już nie płacą federalnego podatku dochodowego, ponieważ zarabiają zbyt mało.

„Zwiększanie kwoty, którą możesz odpisać, gdy już możesz odpisać wszystko, w ogóle ci nie pomoże” – powiedział Kogan.

Tax Foundation, bezstronna grupa badawcza, stwierdziła w raporcie z czerwca, że ​​zwolnienie świadczeń Social Security z opodatkowania nie zmieni dochodu netto dla najuboższych 20% podatników, zauważając, że „ci podatnicy są już zwolnieni z opodatkowania swoich świadczeń Social Security”.

Jak powiedziała Martha Shedden, prezes i współzałożycielka Krajowego Stowarzyszenia Zarejestrowanych Analityków Ubezpieczeń Społecznych, organizacji zajmującej się edukacją w zakresie ubezpieczeń społecznych, największymi beneficjentami ustawy będą seniorzy o wyższych dochodach.

„Z definicji korzyści odnoszą osoby bogatsze, a największe korzyści odnoszą osoby najbogatsze” – dodał Kogan.

Zapewnienie tymczasowego odliczenia podatkowego prawdopodobnie pomoże niektórym odbiorcom Social Security, ale może również pogorszyć kruchy stan finansowy programu emerytalnego, powiedział Kogan. Social Security jest na dobrej drodze do wyczerpania swojego funduszu powierniczego do 2034 r., jeśli Kongres nie podejmie działań.

„Już mamy problem z tym, że do funduszu powierniczego trafia za mało pieniędzy. Ten projekt ustawy sprawia, że ​​do funduszu powierniczego trafia jeszcze mniej pieniędzy” – powiedział.

Według szacunków Penn Wharton Budget Model, ośrodka analitycznego Uniwersytetu Pensylwanii zajmującego się zagadnieniami fiskalnymi, zniesienie podatku dochodowego od świadczeń z tytułu zabezpieczenia społecznego obniżyłoby dochody federalne o 1,5 biliona dolarów w ciągu 10 lat i zwiększyło dług federalny o 7% do 2054 r.

Podczas gdy trwa debata nad tym, jak wzmocnić Social Security, oferując jednocześnie ulgi podatkowe starszym Amerykanom, jedno jest jasne, a być może politycznie nie do przyjęcia: cięcie świadczeń. Według finansowanego przez AARP badania National Academy of Social Insurance opublikowanego w styczniu, 85% Amerykanów uważa, że ​​świadczeń nie należy zmniejszać lub że należy je zwiększyć, nawet jeśli oznacza to podniesienie podatków dla niektórych lub wszystkich Amerykanów.

„Praktycznie wszyscy Amerykanie chcą, aby ich świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych zostały zachowane i są gotowi zrobić wszystko, aby zapewnić, że program nadal będzie zapewniał znaczące wsparcie dla przyszłych pokoleń” — powiedziała Deb Whitman, dyrektor ds. polityki publicznej AARP, w oświadczeniu wydanym po opublikowaniu badania.

Do sporządzenia niniejszego raportu przyczyniła się agencja Associated Press .

• Administracja Ubezpieczeń Społecznych
• Podatki
• Ubezpieczenie społeczne